IRP 퇴직연금 (장점 소득공제 연말정산 가입방법 계좌 꿀팁까지)

IRP 퇴직연금에 대해 들어보셨나요? IRP계좌는 퇴직연금을 받기 위해여 꼭 만들어야 하는 계좌입니다. IRP계좌의 장점과 만들어서 운용하면 어떤 혜택이 있는지 그리고 불가피하게 해지하게 된다면 어떻게 되는지 모두 알아보도록 하겠습니다. 또한 요즘은 퇴직연금을 IRP로 받아여 운용하여 투자도 많이 하고 있습니다. IRP계좌의 어떤 특징이 있는지 모두 알아볼게요!

IRP 퇴직연금

IRP 퇴직연금은 보통 개인 퇴직연금으로서 개인의 근무연도 동안 자금은 적립하여 퇴직 시 일정금액을 매달 받을 수 있는 소득을 제공하는 일종의 퇴직저축제도입니다. 퇴직시 퇴직연금의 금액을 받으려면 IRP계좌가 필요합니다. IRP계좌에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 

 

IRP 계좌란

개인형 퇴직연금제도를 의미하며 퇴직금을 지급받고 비속적으로 노후자산을 관리할 수 있는 전용계좌

연금제도를 고용주나 점부기관이 관리하지만, 개인 퇴직 연금계좌는 금융시관을 통해 관리할 수 있습니다. IRP계좌는 세제 혜택이 큰 상품입니다. 근로기준법 및 퇴직금여법에따라 사업장은 하나 이상의 퇴직 급여제도를 설정해야합니다. 이때

사업장이 선택한 퇴금연금제도가 DB(확정기여형) or DC(확정기여형)이든 퇴직할 때는 반드시 개인형 IRP계좌로 퇴직연금을 받아야 합니다. IRP는 퇴직연금을 받는 용도로 활용할 수 있지만 그 밖에 세재혜택도 있고 받은 퇴직연금을 운용하며 투자를 할 수도 있습니다. 

 

IRP 가입방법

요즘은 증권사 모바일 앱으로 간단하게 IRP계좌를 만들 수 있습니다. 

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구분	가입시 필요서류
퇴직금 수령자	● 신분증 ● (수령전) 가입자격별 증빙서류  재직증명서, 타사IRP 가입확인서 등 ● (수령후) 퇴직소득원청징수영수증
개인 납입	● 신분증 ● 가입자격별 증빙서류 사업자등록증, 재직증명서, 퇴직연금가입확인서, 원청징수연수증, 건강보험자격득실확인서

*스마트폰만 있다면 비대면으로 간단하게 계좌대성이 가능합니다. 빠르고 간편하게 가능합니다. (신분증 준비)

IRP  장점

• 세액공제혜택: 연1,200만원까지 추가납입이 가능하여 연900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 
• 과세이연혜택: 운용기간중 세금이 발생하지 않고 인출시 과세되어 세금에 대한 재투자효과를 기대할 수 있습니다. 
• 연금수령혜택: 만55세 이상이 되면 연금수령이 가능합니다. (추가납입분만 있다면 가입기간 5년 조건 추가) 

 

IRP 퇴직연금 소득공제

퇴직연금계좌(DC or IRP계좌)에 납인한 가입자 추가부담금은 연말정산(또는 종합소득신고)시 세액공제 혜택을 부여하고, 연금수령시 연금소득세를 부여하게 됩니다. 

아래 세액공제 표를 참고해보세요.

종합소득 과세표준	총 급여액 (근로소득금액만있는경우)	세액공제한도	공제율
4천5백만원 이하	5천5백만원 이하	9백만원	16.5%
4천5백만원 초과	5천5백만원 초과		13.2%

 

IRP 계좌 꿀팁

●개인형 IRP계좌는 비대면(온라인or 모바일 등)으로 만들때 수수료가 면제되는 경우가 많습니다. 

●개인형 IRP에서 향후 불가피한 자금인출이 예산된다면, 퇴직급여와 본인 추가납입금은 별로의 IRP계좌로 관리하는 것이 좋습니다. 

●개인현 IRP는 안전자산(원리금보장형 상품, 분산투자 등으로 투자위험을 낮춘 상품)에는 100%까지 투자가 가능하고, 주식형 펀드, ETF 등 위험자산에는 70%까지 투자가 가능하지만 주식 등 고위험자산에는 투자가 금지됩니다. 

●개인형 IRP계좌 운영시 투자상품 선택에 자신이 없다면 사전지정운용제도(디폴트옵션)을 활용해 보시는 것도 좋습니다.

 

IRP 퇴직연금 해지 

개인형 IRP 해지시 기타소등세율(16.5%, 지방소득세 포함)이 원청징수됩니다. 

해지시 정확한 기타소득세 원청징수를 위해 국세청 홈택스에서 "연금보험료 등 소득, 세액공제 확인서"를 발급받아 금융회에서 제출하거나 "확인서 발급번호"를 해당 금융회사의 해지처리 화면에 입력해야 합니다. 

 

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